Analisis de estados financieros

Análisis de los estados financieros pdf

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El análisis de los estados financieros es el proceso de análisis de los estados financieros de una empresa para la toma de decisiones. Las partes interesadas externas lo utilizan para comprender la salud general de una organización, así como para evaluar el rendimiento financiero y el valor del negocio. Los interesados internos lo utilizan como herramienta de control para la gestión de las finanzas.
Los estados financieros de una empresa registran importantes datos financieros sobre todos los aspectos de las actividades de una empresa. Como tales, pueden evaluarse en función de los resultados pasados, actuales y previstos.
En general, los estados financieros se centran en los principios contables generalmente aceptados (GAAP) en EE.UU. Estos principios requieren que una empresa cree y mantenga tres estados financieros principales: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo. Las empresas públicas tienen normas más estrictas para la presentación de los estados financieros. Las empresas públicas deben seguir los PCGA, que exigen una contabilidad de ejercicio. Las empresas privadas tienen una mayor flexibilidad en la preparación de sus estados financieros y también tienen la opción de utilizar la contabilidad de devengo o de caja.

Análisis de ratios de los estados financieros

Por Bryce Warnes, comprobado por Janet Berry-Johnson, CPA el 20 de enero de 2020Este artículo es de CPA Approved GroupHay tres tipos principales de estados financieros: El balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo.
Hay tres estados financieros básicos que su empresa puede utilizar: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de caja. Si eres nuevo en el mundo de los informes financieros, consulta nuestro artículo completo sobre los estados financieros y luego vuelve aquí para aprender a analizarlos con los ratios financieros.
Los asesores financieros, los gurús de la inversión, los contables y los autores de los informes anuales de las empresas pueden emplear cálculos al nivel de Einstein para ayudar a sus clientes a planificar cómo gastar el dinero. Pero en esta guía, veremos los ratios más sencillos y esenciales que los propietarios de empresas utilizan para analizar los estados financieros de sus compañías y tomar decisiones empresariales cotidianas.
El balance de situación le indica el valor que tiene a mano (activos) y el dinero que debe (pasivos). Los activos pueden incluir el efectivo, las cuentas por cobrar, el equipo, el inventario o las inversiones. El pasivo puede incluir cuentas por pagar, gastos acumulados y deudas a largo plazo, como hipotecas y otros préstamos.

Informe de análisis de estados financieros

El análisis de los estados financieros implica comprender la situación financiera de una organización mediante la revisión de los estados financieros de la misma. Se pueden utilizar tres estados financieros clave: la cuenta de resultados, el balance y el estado de flujos de efectivo.
El análisis de estos estados financieros se suele comunicar al consejo de administración y a la alta dirección. Ellos utilizan esta información como aportación en su proceso de toma de decisiones. Las partes externas, como los organismos reguladores y los inversores, también utilizan este análisis para obtener información sobre la organización.
Nota: Es importante tener en cuenta que si se utilizan estados financieros de más de un periodo de información, cada uno de los estados financieros debe tener un formato similar, de modo que se disponga de todos los datos relevantes en un formato comparable para entender un periodo y otro.
Cada uno de los métodos que se ofrecen a continuación permite ver las desviaciones, las tendencias de la empresa y también señala diversos problemas. Plantean preguntas sobre la empresa, a las que hay que dar respuesta. Investigar la empresa, encontrar explicaciones lógicas para las desviaciones y realizar cambios basados en las tendencias positivas o negativas son los objetivos finales del análisis de los estados financieros.

Ejemplo de análisis de estados financieros pdf

¿Qué es lo que tienen en común los acreedores, los inversores, la dirección y las autoridades reguladoras? Para hacer bien su trabajo, todos ellos dependen de una u otra manera del análisis de los estados financieros.
Los acreedores se basan en los estados financieros para evaluar si una empresa u organización será capaz de devolver una deuda. Las autoridades reguladoras, como la Comisión del Mercado de Valores de EE.UU. (SEC), se basan en los estados financieros para determinar si una empresa cumple las normas contables exigidas a una empresa que cotiza en bolsa. Los inversores se basan en los estados financieros para saber si invertir en una empresa es rentable. Y la dirección se basa en los estados financieros para tomar decisiones empresariales inteligentes y comunicarse con los inversores y las principales partes interesadas.
“La contabilidad es el lenguaje de los negocios, y los estados financieros de una empresa son su forma de comunicar la información contable a sus propietarios y al gobierno fiscal”, dice Thomas R. Ittelson, autor de Financial Statement: A Step-by-Step Guide to Understanding and Creating Financial Reports y Visual Guide to Financial Statements: Visión general para gestores e inversores no financieros. “Esto incluye ventas, costes, gastos, beneficios y activos”.